أهلاً بك يا غالي، سؤالك مهم جداً وممتاز لأي شخص حابب يستقر أو يبدأ بيزنس في المملكة العربية السعودية. النظام الضريبي هنا تغير وتطور بشكل كبير في السنوات الأخيرة وصار منظم جداً ورقمي بالكامل.
عشان أبسط لك الموضوع، خليني أقسم لك الضرائب الأساسية اللي ممكن تهمك كفرد أو كصاحب مشروع:
1. ضريبة القيمة المضافة (VAT)
دي الضريبة اللي بنشوفها كلنا في حياتنا اليومية عند الشراء. نسبتها الحالية هي 15%، وتطبق على معظم السلع والخدمات. طبعاً فيه بعض السلع أو الخدمات المعفاة أو اللي تخضع لنسبة الصفر (مثل بعض الخدمات التعليمية أو الصحية للمواطنين في حالات معينة).
2. ضريبة الدخل والزكاة
هنا النقطة اللي تهم الموظفين وأصحاب الشركات:
- للأفراد والموظفين: لا توجد أي ضريبة دخل على الرواتب الشخصية في السعودية، سواء كنت مواطن أو مقيم. راتبك تستلمه كامل بدون استقطاع ضريبي (فقط يخصم منه اشتراك التأمينات الاجتماعية كالمعتاد).
- للشركات والمستثمرين: إذا كانت الشركة مملوكة بالكامل لمواطنين سعوديين أو خليجيين، تخضع لـ الزكاة الشرعية وهي بنسبة 2.5%. أما إذا كان هناك شركاء أجانب، فحصة الشريك الأجنبي من الأرباح تخضع لـ ضريبة دخل بنسبة 20% (باستثناء قطاع الزيوت والمواد الهيدروكربونية اللي له نظام خاص).
3. ضريبة التصرفات العقارية
إذا كنت ناوي تشتري عقار (أرض، شقة، فيلا)، فيه ضريبة اسمها "ضريبة التصرفات العقارية" ونسبتها 5% من قيمة العقار، وتدفع قبل إفراغ العقار. والجميل إن الدولة بتتحمل هذه الضريبة عن المسكن الأول للمواطن بما لا يتجاوز مليون ريال من قيمته.
4. الضريبة الانتقائية
دي ضريبة مخصصة للسلع اللي لها أثر سلبي على الصحة أو البيئة، وهدفها تقليل استهلاكها. مثلاً: السجائر ومشروبات الطاقة عليها ضريبة 100%، والمشروبات الغازية والمحلاة عليها 50%.
نصيحة من مجرب:
إذا كان عندك شركة أو ناوي تبدأ مشروع، أهم خطوة تسويها هي إنك تدخل على موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA). المنصة الإلكترونية حقتهم ممتازة جداً وتسهل عليك التسجيل وتقديم الإقرارات الضريبية أولاً بأول عشان تتجنب أي غرامات تأخير، وكل شيء صار واضح وسهل من خلال برامج الفوترة الإلكترونية.
أتمنى أكون أفدتك وبسطت لك الصورة! لو عندك أي سؤال بخصوص نقطة معينة، اسأل ولا تتردد.
